בעידן המודרני, שבו יוקר המחיה עולה והולך וחוסר הוודאות לגבי העתיד גובר, חשוב יותר מתמיד להפנות חלק מהכסף השוטף לטובת חיסכון. גם סכומים קטנים יחסית, הנחסכים באופן קבוע, יכולים לצמוח עם הזמן ולהפוך לנכס משמעותי. כל סכום שאתם חוסכים, יכול לשמש אתכם בעת הצורך למטרות שונות, החל ממימון רכישת רכב ועד שיפוץ של הבית. כמובן שבהיעדר צורך למימון עבור צורך מסוים, תמיד אפשר להשאיר את כספי החיסכון סגורים ולחסוך אותם לפרישה מהעבודה.
אחת הדרכים הטובות ביותר לחסוך היא באמצעות קרן השתלמות. קרן השתלמות היא אפיק חיסכון המיועד לשכירים ולעצמאים, ומאפשרת לכם להפקיד כספים תוך קבלת הטבות מס משמעותיות.
כאן חשוב לדעת ששכירים לא יכולים לפתוח קרן השתלמות בעצמם, הם תלויים במקום העבודה שלהם. החוק לא מחייב את המעסיקים לפתוח קרן השתלמות עבור עובדיהם, ומדובר בהטבה משמעותית שיכולה להוות שיקול לפני בחירת מקום עבודה. הנושא הזה בדרך כלל מוסדר באמצעות הסכמים קיבוציים או חוזה אישי במקומות העבודה.
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא בעצם תוכנית חיסכון לטווח בינוני, המנוהלת על ידי חברות מנהלות שמוחזקות ע”י חברות ביטוח ובתי השקעות. הכספים המופקדים בקרן מושקעים בשוק ההון, במגוון מסלולי השקעה בעלי רמות סיכון שונות.
במקומות עבודה שבהם העובדים מקבלים קרן השתלמות, ההפקדה מתחלקת בין המעסיק לעובד.
עצמאים יכולים להצטרף לקרן השתלמות באופן עצמאי, בין היתר באמצעות פנייה לחברה המנהלת את קרן ההשתלמות.
היתרון הגדול של קרן השתלמות: הטבות מס
היתרון העיקרי של קרן השתלמות הוא הטבות המס המשמעותיות שהיא מעניקה. ניתן למשוך את הכספים מהקרן כעבור 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה, וליהנות מפטור ממס רווחי הון על סכום ההפקדות עד לתקרה החודשית המצטברת.
בשנת 2024 תקרת ההפקדה המוטבת החודשית לשכיר הינה 1,571.2 ש”ח. בגין הפקדה מעל תקרה זו, בעת משיכת הכספים ינוכה מס במקור בגובה 25% מהרווח על ההפקדה מעל התקרה.
תקרת ההפקדה המוטבת השנתית לעצמאי הינה 20,520 ש”ח ובגין הפקדה מעל תקרה זו ינוכה מס במקור מהרווח על ההפקדה מעל התקרה. עצמאי רשאי להפקיד כל סכום שירצה, אך במעמד ההפקדה תינתן הטבת מס רק על הפקדה של 4.5% מהשכר (נכון לשנת 2024 הניכוי יהיה בגין 13,203 ש”ח בלבד).
ניתן למשוך את הכספים לפני תום 6 שנים לצורך מימון השתלמות מקצועית או לצורך רכישת דירה ראשונה, תוך תשלום מס רווחי הון מופחת, והכל בהתאם להוראות תקנון קרן ההשתלמות.
מסלולי השקעה בקרן השתלמות
החברות המנהלות מציעות מספר מסלולי השקעה בקרן השתלמות. כל מסלול השקעה מושקע בנכסים שונים, בעלי רמות סיכון שונות.
חשוב לבחור מסלול השקעה המתאים לכם בהתאם לגילכם, לסכום הכסף שאתם רוצים להפקיד ולרמת הסיכון שאתם מוכנים לקחת.
ניתן לעבור ממסלול אחד לאחר באותה קרן השתלמות ללא תשלום או ניכוי מס וללא פגיעה בוותק או בזכויות.
נקודות למחשבה בעת פתיחת קרן השתלמות
לפני שאתם בוחרים היכן לפתוח את קרן ההשתלמות שלכם ובאיזה מסלול, בדקו את הנקודות הבאות:
- דמי ניהול: שימו לב לדמי הניהול שגובות קרנות ההשתלמות השונות. דמי ניהול גבוהים עלולים לשחוק משמעותית את התשואות שלכם לאורך זמן.
- תשואות: התשואות שהניבה קרן השתלמות בעבר אינן ערובה לתשואות שתהיה לה בעתיד, אך הן בהחלט יכולות להעיד על מדיניות ההשקעה של הגוף שבו בחרתם.
בשורה התחתונה, אם האפשרות לפתיחת קרן השתלמות רלבנטית לכם, אל תהססו. מדובר באפיק חיסכון משתלם שיוכל לאפשר לכם תוך זמן קצר להתקדם כלכלית ליעדים שתבחרו.
המידע לעיל נועד לשמש כחומר רקע בלבד ואינו מפרט את כל ההוראות, התנאים והסייגים הכלולים בהוראות הדין ובתקנון קרן ההשתלמות הרלוונטי. במקרה של סתירה בין המידע המופיע לעיל לבין הוראות הדין ו/או הוראות תקנון קרן ההשתלמות הרלוונטי, הקבוע בתקנון קרן ההשתלמות הרלוונטי ו/או בהוראות הדין גובר. אין במידע כדי להוות או להחליף יעוץ מס ו/או יעוץ ביטוחי ו/או יעוץ/שיווק פנסיוני ואינו יכול להוות תחליף לייעוץ אישי המותאם לנתוניו, צרכיו ומטרותיו של כל אדם. חברות קבוצת כלל החזקות עסקי ביטוח בע”מ אינן אחראית על כל נזק שיגרם כתוצאה מהסתמכות על מידע זה. טל”ח
